По материалам российской и зарубежной прессы, а также сайта инвестиционной компании Уоррена Баффета Berkshire Hathaway; материал подготовлен при участии Ксении Плотниковой
Источник: Википедия
Описание ситуации
- Уоррен Баффет – один из богатейших людей планеты с состоянием, превышающим 80 млрд долларов США.
- Основа состояния – акции инвестиционной компании Berkshire Hathaway.
- У Уоррена Баффета трое детей и множество внуков.
- Сферы занятий детей разнообразны: сын Питер — музыкант и писатель, лауреат престижной телепремии «Эмми»; сын Говард занимается фермерством и является членом правления Berkshire Hathaway; дочь Сьюзи посвятила жизнь благотворительности.
- Супруга Уоррена в своё время владела несколькими процентами акций Berkshire Hathaway, которые после её смерти в 2004 г. были переданы в благотворительный фонд её имени. На момент передачи акции оценивались в 3 млрд долларов.
Выбранное решение
- Уоррен Баффет принял решение (взяв соответствующее публичное обязательство – The Giving Pledge) передать практически всё своё состояние на благотворительные цели.
- Существенная часть этих средств (более 35 млрд долларов) передаётся в виде пожертвования части акций Berkshire Hathaway по заранее согласованному графику в фонд Билла и Мелинды Гейтс (Bill & Melinda Gates Foundation). Пожертвование следующего года обусловлено фактическим использованием средств, перечисленных фонду ранее.
- Для каждому из детей организован свой индивидуальный благотворительный фонд, в который были переданы акции Berkshire Hathaway. Пожертвования всем детям были одинаковыми: начальная сумма была около 10 млн долларов, которая впоследствии была доведена до 100 млн долларов.
- Трастовый управляющий получил инструкции оставшееся после его смерти имущество инвестировать в портфель из 10% индексный фонд американских акций, привязанный к S&P500.
- Классическое завещание регулирует передачу небольшой части активов, прежде всего семейного ранчо. Содержание завещания было обсуждено с потенциальными наследниками.
Уроки из кейса
- Использование заработанных средств на общественное благо, причем в кооперации с другими филантропами.
- Прозрачность в долгосрочном планировании и коммуникации с семьей.
- Использование эффективного налогового планирования: передача акций в благотворительные фонды позволяет избежать уплаты налогов с прироста капитала (которые бы пришлось платить в случае продажи акций до передачи денег на благотворительность), а также получить налоговый вычет на благотворительные пожертвования.
- Равное отношение к детям. Отсутствие прямого навязывания своей воли и насильственной привязки детей друг к другу (как в случае единого семейного траста).
